Står du med et velkørende selskab, hører du måske flere og flere tale om et holdingselskab. Men hvad er holdingselskab fordele, og er det det rigtige for jer? Hos Accountview hjælper vi selvstændige og ejerledere med at træffe valget på et oplyst grundlag. Vi gennemgår jeres tal, jeres planer og jeres risici, og vi stifter holdingselskabet, hvis det giver mening for jer.
Hvad er et holdingselskab?
Et holdingselskab er et anpartsselskab, hvis primære formål er at eje anparter i andre selskaber, ofte driftsselskabet, hvor den egentlige forretning ligger. Selve holdingselskabet driver typisk ingen kunderettet virksomhed. Det modtager udbytte fra driftsselskabet og fungerer som en pengetank, en risikospreder og en platform for nye investeringer.
Holdingselskab fordele i praksis
Der er flere konkrete grunde til at vælge en holdingstruktur, og rigtig mange ejerledere opdager, at gevinsten kommer flere år frem i tiden.
- Skattefri udlodning: Udbytte fra driftsselskab til holding er som hovedregel skattefrit. Pengene kan parkeres i holdingselskabet uden personlig skat, indtil du selv beslutter at hæve dem.
- Beskyttelse af opsparing: Når overskuddet ligger i holding, er det adskilt fra driftsselskabets risici. Skulle driftsselskabet gå konkurs, er midlerne i holding som udgangspunkt sikret.
- Fleksibel exit: Sælger du driftsselskabet, kan salgsprovenuet typisk udloddes skattefrit til holding. Det giver dig mulighed for at geninvestere uden først at betale personlig skat.
- Plads til generationsskifte: En holdingstruktur gør det lettere at overdrage driftsselskabet til næste generation, fordi ejerskab og opsparing kan adskilles.
- Opsparing til pension: Mange ejerledere bruger holding som langsigtet pensionsopsparing med adgang til både aktier og obligationer.
Holdingselskab ulemper du bør kende
Ingen struktur er gratis. Der følger administrative krav, omkostninger og forpligtelser med, når du har to selskaber i stedet for ét. Du skal lave to årsrapporter, indberette to selvangivelser, og du skal følge selskabslovens regler for begge selskaber.
Derudover er holdingselskabet ikke et skjold mod alle former for hæftelse. Personlige kautioner og direkte ulovlig adfærd kan stadig ramme dig som ejer. Vi gennemgår derfor altid både fordele og ulemper, før vi anbefaler en model.
Hvornår giver et holdingselskab mening?
Et holdingselskab bliver først rigtigt interessant, når driftsselskabet genererer overskud, som ikke skal hæves ud her og nu. Tommelfingerreglen lyder, at strukturen er værd at undersøge, så snart der er 100.000 til 200.000 kroner i årligt overskud, som kan blive stående.
Også selvstændige med en enkeltmandsvirksomhed kigger på modellen. Her er det først nødvendigt at omdanne enkeltmandsvirksomheden til ApS og derefter etablere holdingselskabet over driftsselskabet. Vi laver hele processen i én samlet pakke.
Sådan arbejder vi sammen
Hos Accountview kører vi en kort, struktureret proces, der typisk forløber over to til fire uger. Vi gennemgår jeres regnskab og fremtidsplaner, vi laver beregninger på skattekonsekvenser, og vi udarbejder dokumenter til både holding og driftsselskab. Når strukturen står, sørger vi for løbende bogføring, årsrapport og skattedialog for begge selskaber.
Også selvstændige med en enkeltmandsvirksomhed kigger på modellen. Her er det først nødvendigt at omdanne enkeltmandsvirksomheden til ApS og derefter etablere holdingselskabet over driftsselskabet. Vi laver hele processen i én samlet pakke.
Ofte stillede spørgsmål
Kan jeg lægge mit eksisterende ApS ind under et holdingselskab uden at betale skat af gevinsten?
Ja, det kan ofte løses med en skattefri aktieombytning. Du stifter holdingselskabet med dine eksisterende anparter som indskud, og du undgår dermed beskatning af den værdistigning, der måtte være i driftsselskabet. Reglerne er præcise, blandt andet et tre-årigt ejertidskrav, så vi laver altid en konkret vurdering før beslutning.
Hvor mange driftsselskaber kan ét holdingselskab eje?
Der er ingen øvre grænse for antallet af datterselskaber. Mange ejerledere bygger en flerstrenget struktur, hvor hvert datterselskab har sin egen forretning, mens holding holder dem samlet. Strukturen er nyttig ved partnerskaber, hvor flere ejere ønsker hver deres holding ovenpå et fælles driftsselskab.
Kan et holdingselskab investere i værdipapirer og udlejningsejendomme?
Ja, og det er en af grundene til, at mange vælger modellen. Når midlerne ligger i holding, kan de placeres i aktier, obligationer eller fast ejendom. Beskatningen følger selskabsbeskatningen, og afkastet bliver først til personlig indkomst, når du udlodder udbytte til dig selv.
Hvad sker der med pengene i holding, hvis jeg lukker selskabet ned?
Når et holdingselskab afvikles, vil opsparingen typisk blive udbetalt som likvidationsprovenu og beskattet som aktieindkomst. Med god planlægning kan udbetalingen fordeles over flere år, så I udnytter de lave skattegrænser bedst muligt.
Vil du regne på, hvad et holdingselskab kan betyde for jer? Lad os tage en kort snak om jeres situation.
