Hvad er momsafregning?
Sidst opdateret 26/08/2025 · Læsetid: 2 min
Momsafregning er den proces, hvor en momsregistreret virksomhed indberetter og betaler moms til Skattestyrelsen. Afhængigt af virksomhedens størrelse og branche skal moms afregnes månedligt, kvartalsvis eller halvårligt.
Når du driver virksomhed, er korrekt momsafregning afgørende for at undgå bøder og renter. Det handler om at indberette rettidigt og sørge for, at dine indtægter og udgifter stemmer.
Er du i tvivl om din virksomhed er momsregistreret, kan du tjekke her.
Sådan foregår momsafregning
- Beregn virksomhedens samlede salgsmoms (moms opkrævet fra kunder).
- Beregn virksomhedens samlede købsmoms (moms betalt ved indkøb).
- Træk købsmoms fra salgsmoms for at finde det beløb, der skal indbetales eller udbetales.
- Indberet tallene til Skattestyrelsen via TastSelv Erhverv.
Frister for momsafregning
Der findes tre afregningsperioder for moms, hvor fristen afhænger af din omsætning:
- Månedsmoms: typisk for store virksomheder.
- Kvartalsmoms: for de fleste små og mellemstore virksomheder.
- Halvårsmoms: for mindre virksomheder med lavere omsætning.
Kvartalsmoms skal eksempelvis indberettes fire gange årligt, mens halvårsmoms kun indberettes to gange.
Det er vigtigt at holde styr på fristerne for at undgå renter eller bøder.
Kvartalsmoms
Kvartalsmoms gælder for de fleste små og mellemstore virksomheder. Du skal indberette fire gange årligt, se de præcise frister i tabellen herunder.
Halvårsmoms
Halvårsmoms bruges af mindre virksomheder med lavere omsætning. Her skal du kun indberette to gange årligt, typisk i marts og september.
Konsekvenser ved for sen momsafregning
Hvis momsen ikke indberettes til tiden, kan virksomheden modtage en bøde på 800 kroner. Ved gentagen forsinkelse vil Skattestyrelsen automatisk beregne renter af det skyldige beløb. En korrekt og rettidig momsafregning sikrer, at din virksomhed undgår unødige ekstraudgifter.
Relevant lovgivning
Alle officielle frister og regler for momsafregning findes på Skattestyrelsens hjemmeside. Her kan du også læse om særlige forhold, hvis din virksomhed sælger til udlandet eller har momsfrie ydelser.
Ofte stillede spørgsmål om momsafregning
Mange virksomheder er i tvivl om, hvordan momsafregningen skal håndteres korrekt, især når der sker ændringer i omsætning eller virksomhedstype.
Hos Accountview hjælper vi dig med at få styr på frister, satser og bogføring, så alt bliver indberettet korrekt og rettidigt.
Har du brug for hjælp eller vejledning, er du altid velkommen til at kontakte os direkte her.